Налог на выигрыш в лотерею: как и где оплатить налог

Сколько процентов налог с выигрыша в лотерею в россии в 2020 году? | bankstoday

Подарки от родных

Немного в другой плоскости нужно рассматривать подарки, полученные от граждан. Ранее мы говорили, что налогами облагаются подарки, которые достались нам от индивидуальных предпринимателей или юрлиц. А вот, если вам 10 тыс. рублей подарит другое физлицо, то здесь делиться с государством не придется.

Однако, как всегда есть определенные нюансы и тонкости. Например, есть перечень определенного имущества, при получении которого в подарок, платить налог все же придется. В этот список налоговики включают:

  • Квартиры, гаражи, иную недвижимость
  • Автомобили
  • Ценные бумаги

Исключение из правил делают только для очень близких родственников. Сюда входят родители, дети, братья, внуки, бабушки, дедушки и т.д.

Таким образом, получается следующая картина. Предположим, известный писатель получил в подарок от своего фаната-физлица квартиру. Ему придется заплатить налог в 13%, поскольку близких родственных связей здесь не наблюдается. А вот, если такой же подарок ему сделает сестра, то никакой уплаты налога не будет.

Сравнение налогов на выигрыши в лотерею в РФ и США

В Российской Федерации система налогообложения более лояльна к своим гражданам и поэтому им не приходится платить заоблачные проценты по одному или нескольким налогам сразу. Большинство легальных лотерей в стране облагаются только подоходным налогом, который в 2016 году составляет всего 13%. То есть при выигрыше в лотерею одного миллиона рублей вы получите только 870 тысяч рублей, а 130 тысяч уйдёт государству. В стране распространены нелегальные лотереи, где с выигрыша никакого налога платить не нужно. Однако связываться с ними категорически не рекомендуется, т. к. вы не будете защищены законом, а если и получите деньги (крупную сумму выигрыша) могут возникнуть другие сложности с законом. Например, соответствующие органы могут заинтересовать факт резкого повышения вашего уровня жизни.

Но также в России имеются лотереи (которых крайне мало), где уплату налогов беру на себя организаторы. То есть из выигранного вами миллиона рублей вы получите всю сумму, но при этом организатор потратит один миллион и сто тридцать тысяч рублей на выдачу выигрыша. Чтобы уплатить налог вам придётся своевременно подать справку о доходах за год в налоговое министерство. За промежуток времени в 105 дней вам необходимо будет отдать эти 13 процентов государству. В противном случае вам может грозить штраф, а в особо тяжких случаях и лишение свободы.

Что же касается Соединённых Штатов, то здесь всё чуть сложнее, а ставки по налогам выше, и они сильно варьируются от штата к штату. Найти нелегальную лотерею или казино в стране практически нереально, так как с этим активно борются местные власти, да и к тому же у американцев они не имеют большой популярности. Основной налог с выигрыша в лотерею, который платит каждый гражданин страны – это 25% от выигрыша. Однако, не стоит забывать, что каждый штат в стране волен немного изменять налоговое законодательство под себя, из-за чего вам придётся заплатить еще 10-15 процентов в качестве дополнительного налога штата. К счастью, максимальный налог, который могут собрать с выигрыша в лотерею по Штатам не будет превышать 40% в совокупности с другими налогами.

Штаты с наиболее лояльным налоговым законодательством – Калифорния, Техас, Невада (дополнительного налога на выигрыш в лотерею нет, только федеральный), Мичиган (размер дополнительного налога составляет всего 4,35 процента). А также в США можно найти организации, проводящие лотереи, которые берут оплату налога частично или полностью на себя, т. е. вы получите ровно ту сумму, которая указана в выигрыше и при этом никому не будете должны (в случае, если налог оплачивается спонсором полностью)

Важно, в США налог с выигрыша платится только в том случае, если выигрыш составил не менее 600 долларов

Нерезиденту Штатов проще забрать все призы себе, т. к. официально (если выигрыш не слишком большой) с него не будут требовать справки о доходах. Однако, если неуплата вскроется, то дальнейшее легальное посещение США станет невозможным.

В Штатах не рекомендуется уклоняться от выплаты налогов, так как налоговая служба в любом случае узнает о неуплате или укрывательстве каких-либо данных. Если об этом факте станет известно, то практически весь выигрыш изымается. В худшем случае вас могут оштрафовать на размер выигрыша и/или лишить свободы на определённый срок. В случае если вы просрочите выплату налога, но всё-таки уплатите его, то отделаетесь только предупреждением со стороны властей (если такое было впервые).

Букмекерские конторы

Одним из организаторов азартных игр являются букмекерские конторы. Их  посетители могут сделать ставку на результат тех или иных спортивных состязаний. Выиграв на спортивных ставках, Вы можете не обременять себя заполнением декларации и перечислением сбора. Букмекер удерживает и перечисляет средства в бюджет с суммы 15 тыс. руб. и более. Вы же получаете «чистый» доход за минусом вычетов. Если размер выигрыша менее 15 тыс. руб. победитель декларирует доход и платит налог самостоятельно. Так как ставки на спорт относятся к категории рисковых игр, выигрыш в букмекерской конторе облагается сбором в размере 13%.

Особенностью налогообложения таких доходов является то, что налоговая база уменьшается на размер сделанной ставки — это и есть вычет. То есть 13% сбора рассчитывается не от всего выигрыша, а от разницы букмекерского выигрыша и сделанной ранее ставки.

Пример №3: Воробьев Ф.Д. является клиентом букмекерской конторы «Спорт Игра». В июне 2019 г. Воробьев сделал ставку на результат футбольного матча Россия – Уэльс в размере 324 руб. Результат матча был предсказан Воробьевым верно, поэтом он выиграл 32.400 руб.

Выясним, с какой суммы выигрыша будет рассчитан налог и сколько получит Воробьев в качестве дохода. Так как сбором облагается не вся сумма выигранных денег, а за вычетом ставки, то 13% нужно рассчитать от 32.076 (32.400 – 324). Контора «Спорт Игра» оплатит налог в сумме 4.169 (32.076 * 13%). Воробьев же получит 28.231 (32.400 – 4.169).

Ответственность за уклонение от уплаты налогов

Если гражданин не успеет вовремя произвести оплату, то начисляются штрафные санкции согласно положениям Налогового кодекса РФ:

  • за несвоевременную оплату начисляется 20% от суммы налога дополнительно;
  • если через суд удастся доказать, что гражданин намеренно уклонялся от ответственности, то придется заплатить до 40% от выигрыша;
  • начисление пени 5% от суммы, если победитель не задекларирует свой доход до конца апреля следующего года после получения выигрыша (штраф не может превышать 30% от суммы налога).

У сотрудников ФССП тоже есть право на введение санкций, если гражданин продолжает отказываться от оплаты после решения суда. Так, допускается наложение запрета на выезд из страны, арест счетов и имущества. При злостном уклонении от оплаты должника судят по статье 199 УК РФ (уклонение от оплаты налогов). Она предусматривает штраф до 300 тысяч рублей, лишение свободы до двух лет и лишение права занимать определенные должности.

Налог на игорный бизнес в РФ

В России бизнес на азартных играх

Российский налог фиксирован и состоит из установленной ставки за каждый объект налогообложения, которыми являются оборудование, используемое в работе (столы, автоматы, серверы, кассовые аппараты), и наземные ППС. Помимо этого, операторы платят стандартные налоги (на прибыль, НДС, подоходный, местные) и приобретают лицензию, разрешающую вести деятельность.

В ноябре 2017 года Госдума внесла изменения в федеральный закон, удвоив действующий налог с казино и букмекеров. Отныне для субъектов РФ установлен диапазон ставок, которым они должны руководствоваться:

  • установленный игровой автомат – от 3 тыс. до 15 тыс. рублей;
  • действующий игровой стол, процессинговый центр БК или тотализатора – от 50 тыс. до 250 тыс. рублей;
  • процессинговый центр БК или тотализатора, принимающий онлайн-ставки, – от 2,5 млн до 3 млн рублей;
  • ППС БК или тотализатора – 10-14 тыс. рублей.

Если в регионе отсутствует местное законодательство, регулирующее игорный налог, ставки устанавливаются по нижней планке указанного диапазона. Кроме того, игроки обязаны платить налог на выигрыш в размере 13%.

Оцените статью