Налог с выигрыша в лотерею

Налог на выигрыш в лотерею: как и где оплатить налог

Различия в налоге на лотерею и акцию

Процентные сборы на выигрыш в лото и сборы на приз по рекламной акции будут значительно отличаться. Согласитесь, есть разница в том, чтобы отдать государству 35% от суммы счастливого билета или только 13% от лото-приза. 

Если вы стали обладателем приза по акции от производителя чипсов, сигарет или магазина бытовой техники, это будет считаться выигрышем по рекламной акции. В таком случае процент налога составит 35% от полной стоимости выигранной суммы в лото. 

Кроме того, рекламную акцию часто называют «стимулирующей лотереей». Участие в ней может быть абсолютно бесплатным или почти бесплатным. Вам не придется дополнительно платить деньги, чтобы поучаствовать в розыгрыше от производителя чипсов, если вы уже купили его пачку.

НДФЛ на выигрыш в лотерее, в отличие от рекламных акций, составляет всего 13%. 

ВАЖНО! Если у вас не получается выплатить процент государству за слишком дорогое и «внезапно упавшее счастье», вы имеете полное право отказаться от получения «большого куша» в пользу его денежного эквивалента. Более подробно о налоговых ставках вы можете почитать в п.1,2 ст.224 НК РФ

Более подробно о налоговых ставках вы можете почитать в п.1,2 ст.224 НК РФ.

Налог с выигрыша автомобиля

Иногда граждане могут выиграть ценные призы. Достаточно часто разыгрывают автомобили. Получение товара, а не денежного приза, не освобождает граждан от необходимости оплачивать налог.

Оценить сумму, которую необходимо заплатить, можно двумя способами:

  1. Организатор лотереи сообщает рыночную стоимость автомобиля, из которой необходимо вычесть 13% для передачи денег государству.
  2. Если оператор не предоставил такую информацию, можно обратиться в независимую компанию, которая проведет оценку стоимости транспортного средства.

Автоломбард

Стоит отметить, что не всегда у граждан есть требуемая сумма. Тогда они могут продать автомобиль и заплатить налог с полученной суммы. Если сроки оплаты «горят», то допускается обращение в автоломбарды. Там сотрудники быстро оценят стоимость машины и предложат до 90% от рыночной стоимости. Оплата обычно происходит на месте наличными. Но перед этим требуется самостоятельно оформить автомобиль в собственность, иначе сделка будет считаться недействительной.

Налог равный или выше 15 000 рублей

Если вам повезло немного больше, и ценность приза в лото составила более 15 000 рублей, государственные сборы уплачивает сам организатор лотереи. Имейте в виду, что порой организаторы розыгрышей заранее обещают высокий выигрыш, чтобы на руки вы получили «чистую» круглую сумму после уплаты всех пошлин.

Поэтому если фирма, проводящая стимулирующую лотерею, выплатила вам 1 миллион вместо обещанных 1,5 миллионов – нет смысла обвинять ее в мошенничестве. 

Всё обстоит с точностью до наоборот – организатор заранее позаботился о том, чтобы в будущем вам не пришлось мучиться и составлять декларации самостоятельно. Благодаря стараниям такого организатора, вы сможете спокойно тратить выигранную в лотерее сумму на свое усмотрение.

Как на простом примере посчитать чистую сумму выигрыша в лото, которую вы получите на руки: 

Если вы получили приз ценностью 40 000 рублей, будет облагаться налогом только 36 тысяч из всей суммы. Далее 36 тысяч нужно умножить на 0,13, получится 4680 рублей. Это сумма выплаты, которую необходимо вычесть из 36 тысяч. 

В итоге на руки вы получите сумму в 31 320 руб. 

Будет ли налоговая интересоваться источником незаконных выигрышей в покер

Тут можно только теоретизировать. Мне неизвестны случаи, когда ИФНС устраивала допрос участника незаконных азартных игр, задекларировавшего доходы от них. Подозреваю, во многом потому, что мало кто вообще легализует эти выигрыши.

Только по декларации невозможно понять, была азартная игра легальной или нет. В приложении 1 вполне могут быть призовые от турнира в Сочи, а в приложении 2 — выигрыш в рулетку в казино Монако. Вместо источника дохода в декларации указан вид операции? Ну бывает, забыл человек реквизиты источника.

Изучение операций по банковскому счету игрока в рамках налоговой проверки тоже мало что даст. Как верно указано в вопросе, российским банкам и платежным системам запрещено зачислять деньги от онлайн-казино напрямую. А поступления от «Пэйпэла» или «Вебмани» обезличенные — перевод и перевод.

Наконец, при худшем повороте событий — с вызовом в ИФНС на допрос — игрок всегда может воспользоваться правом не свидетельствовать против себя.

В этом случае налоговая, опять же теоретически, может передать материалы в полицию. Мол, есть подозрение, что где-то в РФ проходили незаконные азартные игры, вот вероятный участник. Но и в полиции игрок не обязан давать показания против себя.

Впрочем, если дело дойдет до вызова в ИФНС, советуем тут же нанять грамотного адвоката.

Лотерея «Мегамиллионс» («MegaMillions»)

Продажа билетов онлайн: НЕ осуществляется.

Как приобрести билеты: либо быть гражданином США, либо находясь легально на территории страны (туристическая виза, гринкард и т. д.). Возможны законные способы игры в лотерею за пределами Америки.

Стоимость билета (одной позиции): $1.

Минимальный джекпот: $40 000 000.

Текущий джекпот (банер кликабелен):

Максимальный джекпот: не ограничен и аккумулируется от тиража к тиражу.

Максимальный разыгранный джекпот: 1 миллиард 537 миллионов долларов выиграл житель Южной Каролины 23 октября 2018 года.

Выплата джекпота: наличными сразу после формальных процедур выплачивается примерно половина выигрыша. Если же победитель хочет получить всю сумму джекпота, то он должен согласиться на выплату джекпота на протяжении 29 лет. Первую часть джекпота он получит вскоре после предьявления и проверки выигрышного билета, остальные части он будет получать ежегодно. Причем выплаты устроены таким образом, что каждый год выплата будет на 5% больше, чем в предыдущий. Но большинство победителей лотереи «Мегамиллионс» («Megamillions») предпочитают разовую выплату джекпота.

Вероятность выиграть джекпот: 1 к 258 890 850.

Вероятность выигрыша любого приза: 1 к 14,71.

Розыгрыш: проводится дважды в неделю, во вторник и в пятницу.

Правила лотереи «Мегамиллионс» («MegaMillions»):

В первом лототроне находятся пронумерованные шары от 1 до 75 включительно. Во втором — от 1 до 15 включительно. Из первого лототрона выпадают 5 шаров, из второго — 1 шар, который называется MegaBall. Перед розыгрышем в лотерейном билете необходимо отметить 5 основных чисел и одно дополнительное, т.е. MegaBall. Либо же воспользоваться опцией «Quick Pick», поручив заполнение билета случайным образом автомату. Джекпот разделят поровну все те, кто верно угадает 5 выпавших шаров и номер MegaBall. Если победитель будет один, то он и получит джекпот согласно описанным выше условиям.

Как и в лотерее Пауэрбол, в «Мегамиллионс» можно увеличить свой выигрыш в 2, 3, 4 или 5 раз, купив за $1 опцию «MegaPlier». И в этой американской лотерее опция не распространяется на джекпот.

Примерная таблица выигрышей «Мегамиллионс» (в скобках указана вероятность выигрыша):

  • $1- угадан только MegaBall (1 к 21);
  • $2 — угадан 1 шар и угадан MegaBall (1 к 56);
  • $5 — угадано 2 шара и угадан MegaBall (1 к 473);
  • $5 — угадано 3 шара и НЕ угадан MegaBall (1 к 766);
  • $50 — угадано 3 шара и угадан MegaBall (1 к 10 720);
  • $500 — угадано 4 шара и НЕ угадан MegaBall (1 к 52 835);
  • $5 000 — угадано 4 шара и угадан MegaBall (1 к 739 688);
  • $1 000 000 — угадано 5 шаров и НЕ угадан MegaBall (1 к 18 492 204);
  • Джекпот — угадано 5 шаров и угадан MegaBall (1 к 258 890 850).

Как видите, различия в призах этих американских лотерей в том, что выплаты в «Мегамиллионс» в целом меньше, чем в «Пауэрбол». За исключением комбинации только 4 отгаданных шаров: в первой лотерее вы получите $100, во второй — $500. И в случае, если опция «MegaPlier» составит коэффициент 5, то при угаданных 5 шарах и не угаданном MegaBall вы получите уже не миллион, а 5 миллионов долларов. В «Пауэрбол» же при любой величине «PowerPlay» выплата составит 2 миллиона долларов в том случае, если вы угадали 5 шаров.

Историческая справка: в сентябре 1996 года прошел первый тираж лотереи «The Big Game» — «Большая Игра», а продажа билетов началась за несколько дней до того в шести штатах. Изначально розыгрыш проводился раз в неделю, в пятницу, но с февраля 1998 добавился второй розыгрыш, во вторник. Для лотереи был выбран формат игры 5/50 + 1/25, но уже в январе 1999 MegaBall нужно было угадать из 36 шаров.

В мае 2002 вместе с очередным изменением правил «The Big Game» была переименована на «MegaMillions». Под старым брендом максимальный разыгранный джекпот составил 363 миллиона долларов. Первый джекпот под новым брендом был разыгран в этом же году, 24 декабря, и составил 68 миллионов долларов. Все новые штаты подключались к игре, и присоединившийся в декабре 2003 Техас впервые ввел для своих игроков опцию MegaPlier. Поле чего со временем почти во всех штатах-участниках лотереи стала доступна эта опция.

Продолжал меняться и формат игры в этой американской лотерее. В мае 2002 он стал 5/52 + 1/52, июне 2005 — 5/56 + 1/46, а с октября 2013 приобрел формат, существующий и поныне — 5/75 + 1/15. В соответствии с этим уменьшалась и вероятность выигрыша джекпота.

Как оплатить налог с лотереи – пошаговая инструкция

Для этого используются разные способы: интернет-банк, операторы в отделениях банка, специальные терминалы и так далее. Стоит рассмотреть, как правильно оплатить налог, если гражданин выиграл квартиру, так как с получением денежного приза проблем не возникает.

  1. Шаг. Оформление объекта недвижимости на себя в Росреестре.

  2. Шаг. Обращение в оценочную компанию, чтобы уточнить, сколько стоит квартира.

  3. Шаг. Продажа жилья (если у гражданина нет необходимой суммы для оплаты). Лучше обратиться к сотрудникам агентства недвижимости, чтобы реализация произошла быстро. Когда требуется срочно продать жилье, то можно переговорить с риелтором. Агентства недвижимости осуществляют выкуп квартир на 15% — 20% ниже их рыночной стоимости.

  4. Шаг. Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Это легко сделать самостоятельно, скачав соответствующую программу на сайте ФНС. Она простая, требуется только следовать инструкции.

  5. Шаг. Предоставление документов сотрудникам ФНС и оплата налога любым удобным способом.

Таким образом, процесс оплаты налога не представляет проблем. Но часто граждане заинтересованы снизить сумму, которую нужно отдать государству. Стоит рассмотреть способы, которые допускается использовать для этого.

Можно ли не платить налог или уменьшить его

Если ваши выигрыши или стоимость полученных призов меньше 4000 Р за год, НДФЛ платить не нужно — это сумма, которая не облагается налогом. Если получили больше, из выигрышей можно вычесть эти 4000 Р.

Нужно ли платить налог за выигрыши свыше 4000 Р, зависит от того, где и сколько вы выиграли. Иногда за вас платят налоговые агенты — они вычтут НДФЛ при выплате. Но в некоторых случаях налог нужно платить самостоятельно.

Когда можно не платить НДФЛ за выигрыш самостоятельно

Где выиграли Надо платить самому Платит налоговый агент
Российские лотереи 1. Выиграли 4000—15 000 Р за год.
2. Суммарно выиграли свыше 15 000 Р за год, но каждый разовый выигрыш был меньше 15 000 Р.
Выиграли свыше 15 000 Р за раз. Налоговый агент — организатор лотереи.
Иностранные лотереи Выиграли свыше 4000 Р за год Таких случаев нет
Легальные букмекеры — члены российских СРО 1. Вывели со счетов 4000—15 000 Р за год.
2. Вывели суммарно свыше 15 000 Р за год с разных букмекеров, но каждый отдельный вывод средств был меньше 15 000 Р.
Вывели со счета букмекерской конторы свыше 15 000 Р. Налоговый агент — контора.
Нелегальные букмекеры Вывели со счетов свыше 4000 Р за год Таких случаев нет
Казино Выиграли свыше 4000 Р за год Таких случаев нет
Рекламные акции и другие источники Вы получили письменное сообщение, что организатор не имеет возможности удержать налог До 1 марта вам не сообщили, что не могут удержать налог

Российские лотереи

Надо платить самому
1. Выиграли 4000—15 000 Р за год.
2. Суммарно выиграли свыше 15 000 Р за год, но каждый разовый выигрыш был меньше 15 000 Р.

Платит налоговый агент
Выиграли свыше 15 000 Р за раз. Налоговый агент — организатор лотереи.

Иностранные лотереи

Надо платить самому
Выиграли свыше 4000 Р за год

Платит налоговый агент
Таких случаев нет

Легальные букмекеры

Надо платить самому
1. Вывели со счетов 4000—15 000 Р за год.
2. Вывели суммарно свыше 15 000 Р за год с разных букмекеров, но каждый отдельный вывод средств был меньше 15 000 Р.

Платит налоговый агент
Вывели со счета букмекерской конторы свыше 15 000 Р. Налоговый агент — контора.

Нелегальные букмекеры

Надо платить самому
Вывели со счетов свыше 4000 Р за год

Платит налоговый агент
Таких случаев нет

Казино

Надо платить самому
Выиграли свыше 4000 Р за год

Платит налоговый агент
Таких случаев нет

Выиграли Рекламные акции и другие источники

Надо платить самому
Вы получили письменное сообщение, что организатор не имеет возможности удержать налог

Платит налоговый агент
До 1 марта вам не сообщили, что не могут удержать налог

Выигрыши в казино и лотерею нельзя уменьшать на сумму ставок, цену билета и тем более на проигранные в том же году суммы.

Олег поставил в казино 100 000 Р и получил 200 000 Р. Налог он должен заплатить с 200 000 Р, хотя по факту разбогател только на 100 000 Р. Если в течение года больше ничего не выигрывал, он заплатит: (200 000 − 4000) × 0,13 = 25 480 Р.

Никита в течение года потратил на лотереи 10 000 Р. Несколько раз выигрывал, в сумме получилось 5000 Р. Хотя на самом деле он в минусе, ему придется еще заплатить государству: (5000 − 4000) × 0,13 = 130 Р.

Стандартные, имущественные и социальные налоговые вычеты к выигрышам от азартных игр и лотерей не применяют.

Как рассчитать налог на игорный бизнес?

Тарифные ставки на оборудование могут быть фиксированными либо зависящими от количества налогооблагаемой техники. В каждом конкретном случае следует ознакомиться с действующим законодательством страны.

Последней темой обсуждения на мировом игорном рынке стала легализация беттинга в США. Закон, действовавший с 1992 года, отменил Верховный суд. Теперь рынок открыт для местных и зарубежных операторов, а резиденты Америки смогут легально заключать пари с букмекерами.

Какие лотереи проводятся в Германии, кто их владелец, каковы выигрыши.

Лотереи в Германии очень популярны и проводятся в течение последних 400 лет. То и дело в специальных киосках «Totto» можно увидеть, как люди покупают лотерейные билеты. Кроме того, билеты продают круглосуточно на автозаправках. Особенно любят играть пенсионеры. Я не раз видел, как пожилые бюргеры покупают билеты на сотню евро и довольные отправляются домой.

В других странах

Не везде выигрыши в лотерею облагаются налогом. В Канаде, Австрии, Австралии, Великобритании, Франции, Финляндии, Германии, Ирландии ,Турции и Белоруссии выигрыши выплачиваются в полном объеме. В Испании выигрыши до 2500 евро налогом не облагаются, свыше этой суммы — налог составляет 20%.

Самая сложная система налогообложения в США — по законодательству лотерейный выигрыш расценивается, как дополнительный доход. Поэтому при получении победитель платит два вида налогов: федеральный подоходный налог (ставка зависит от ежегодного дохода) и налог штата, резидентом которого он является.

В результате обладатели многомиллионных джекпотов в американской лотерее, почти половину суммы отдают качестве налога.

До 2018-го

* До 2018 года граждане были обязаны самостоятельно уплачивать налог с выигрыша, вне зависимости от его размера. Учитывая, что нижний предел выигрыша не регламентировался, большинство играющих фактически нарушали закон, так как никто не подавал декларацию на мелкие выплаты. С одной стороны такое массовое нарушение вряд ли когда-то будет выявлено. А с другой стороны, единичные случаи штрафов за это тоже бывают:

2016 год. Выиграл 300 рублей, получил штраф 1000 рублей (за не поданную декларацию). Случай упоминался в интервью заместителя начальника отдела налогообложения доходов физических лиц ФНС России по Свердловской области Сергея Барышникова

2016 год. Выиграл 4 622 рубля, не предоставил декларацию и не оплатил налог. В результате Налоговая инспекция обратилась в суд, было заведено административное дело, судья постановил привлечь нарушителя к ответственности, с выплатой штрафа (источник)

***

В письме от 27 июня 2018 г. № 03-04-05/44417 Минфин рассказал об особенностях уплаты НДФЛ с суммы выигрыша, полученной от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе.

Так, согласно пункту 1 статьи 214.7 НК РФ (в редакции Федерального закона от 27.11.2017 № 354-ФЗ) налоговая база по НДФЛ с выигрышей, равных или превышающих 15 000 рублей и полученных от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, определяется налоговым агентом путем уменьшения суммы выигрыша на сумму ставки или интерактивной ставки, служащих условием участия в азартной игре.

При этом сумма налога в отношении доходов в виде выигрышей исчисляется налоговым агентом отдельно по каждой сумме выигрыша.

Дата фактического получения налогоплательщиком указанного дохода определяется как день его выплаты, в том числе перечисления на счета в банках либо по поручению налогоплательщика на счета третьих лиц (подпункт 1 пункт 1 статьи 223 НК РФ).

Выигрыши в казино

Ставки налогообложения, касающиеся выигрышей в казино, соответствуют величине тарифа по налогу на доходы физического лица, то есть составляют 13% для резидентов, и 30% для лиц, к этой категории не принадлежащих.

Игры в онлайн-казино также облагаются налоговыми сборами

Если вы получили выигрыш в одном из наземных пунктов казино, то заберите деньги, оформите декларационный бланк и передайте сведения в налоговую. Затем уплатите величину сбора в казну и почувствуйте себя освобожденными от обязанности. Как видите, все довольно просто.

Факт, согласно которому регистрируется поступление выигрыша, заключается в переводе денежных средств от онлайн-казино на карту владельца. Только после их поступления выигрыш считается полученным

Обратите внимание: невзирая на величину сделанных вами ставок, налогооблагаемая база в размере поступившего выигрыша не будет уменьшаться

Пример получения приза в казино

Представим, что в конце декабря 2015 года господин Карелин получил выигрыш в онлайн-казино, сумма которого составила 55 тысяч российских рублей. Средства н карту поступили ему только в январе 2016 года. Получается, подача декларации предусматривается не за год получения выигрыша (2014), а за год фактического поступления средств (2015). Карелин обязан представить в налоговую службу на проверку заполненный бланк 3-НДФЛ непосредственно до наступления 30 апреля следующего года, то есть 2016. До 15 июля того же кода Карелин обязан перечислить на баланс государства рассматриваемый сбор.

Сумма налога составит: 75 000*13% = 9 тысяч 750 российских рублей.

Приведем еще один пример. Итак, герой предыдущего примера, господин Карелин, решил посетить казино своего города. Там он сделал ставку, равную 1 тысяче 840 рублям. Величина итогового выигрыша нашего героя составила 1 миллион 420 тысяч 600 российских рублей. Поскольку ставку в данном случае из налогооблагаемой базы мы не вычитаем, необходимо произвести выплату налога в полной величине. Она составит: 1 420 600*13%= 184 тысячи 687 рублей.

Призы в рекламных акциях

Довольно часто крупные торговые центры и гипермаркетов разыгрывают среди клиентов ценные призы и подарки. Данные мероприятия называют стимулирующими лотереями, их цель – повысить лояльность существующих клиентов и привлечь новых покупателей.

Если Вы выиграли денежный приз, то декларировать доход не нужно, ведь по закону все обязательства по уплате сбора принимают на себя организаторы акций. «На руки» Вы получаете «подарок» в виде 65% от общей суммы.

Иная ситуация складывается, когда призом в акции выступает материальная вещь – бытовая техника, недвижимость, автомобиль. Так как какие-либо средства «на руки» Вы не получаете, задекларировать доход и уплатить сбор Вам придется самостоятельно. Базой для налогообложения выступает стоимость выигрыша, которую документально подтверждает организатор акции.

Если Вы считаете, что гипермаркет завысил стоимость выигранного Вами телевизора (стиральной машины, автомобиля и т.п.), то Вы вправе обратиться к услугам оценщика. Специалисты независимой компании за отдельную плату проведут оценку выигрыша, о чем составят акт с указанием действительной рыночной стоимости приза. От этого суммы нужно  рассчитывать налог. Сам акт оценки послужит Вам подтверждением цены товара при возникновении вопросов со стороны ФНС. Отметим, что к оценщику целесообразно обращаться в случае получения крупного приза (квартира, машина и т.п.), так как в данном случае Вы несете дополнительные расходы на услуги компании. Подача декларации и оплата средств в бюджет осуществляется в общем порядке и по срокам, описанным выше.

Пример №2: В марте 2019 г. Степанов В.Л. приобрел в магазине «Техно Рай» мобильный телефон. В апреле 2019 г. среди своих покупателей «Техно Рай» провел розыгрыш телевизора, победителем которого стал Степанов. Стоимость телевизора 21.300 руб. Рассчитаем, с какой суммы выигрыша Степанов должен оплатить сбор в бюджет?

Как известно, сумма выигрыша до 4.000 в год налогом не облагается. Поэтому Степанов оплатит сбор из суммы за минусом 4.000: 21.300 – 4.000 = 17.300.

Сбор оплачивается по ставке 35%, Степанов оплатит в бюджет: 17.300 * 35% = 6.055

В отношении каких доходов действует планка?

Налоговый кодекс предусматривает ряд оснований, при которых действует планка в 4 тыс. рублей. Среди них нужно отметить:

  • Стоимость подарков, полученных от ИП или компаний
  • Стоимость выигрышей, полученных в рамках конкурса
  • Стоимость выигрышей, полученных в лотерее, азартных играх
  • Сумма матпомощи от работодателя работнику
  • Стоимость призов, полученных в рамках соревнований и конкурсов под эгидой государства

Здесь есть очень важная деталь. Планка в 4 тыс. рублей, которая освобождает гражданина от уплаты подоходного налога, применяется к каждому из этих оснований. Если говорить проще, то за определенный налоговый период гражданин может получить подарок на 4000 рублей от компании, выиграть еще 4000 рублей в конкурсе, обзавестись 4000 рублей благодаря лотерее, обогатиться на 4000 рублей, воспользовавшись помощью своего работодателя. И ему не придется платить налоги, поскольку в каждом отдельном случае сумма не превышает установленную планку.

Кстати, если посмотреть на условия розыгрышей от различных компаний, то часто там потенциальный выигрыш на одного человека не превышает 4000 тыс. рублей. Таким образом, компании защищают потенциальных участников от необходимости отдавать часть своего законного выигрыша.

Оцените статью